Situatiile financiare

Fiecare afacere are trei scopuri principale: sa faca profit, sa genereze cashflow si sa fie "sanatoasa" din punct de vedere financiar. Pentru fiecare din aceste scopuri exista o situatie financiara potrivita:


- Contul de profit si pierdere (Income Statement-IS) care sumarizeaza veniturile si cheltuielile operationale, marja operationala, cheltuielile administrative, profitul sau pierderea afacerii respective pentru o anumita perioada de timp;
- Fluxul de trezorerie (Cashflow-CF) sumarizeaza circuitul banilor intr-o anumita perioada de timp, de unde vin si unde se duc;
- Balanta (Balance Sheet-BS) sumarizeaza activele si pasivele pe care le are o afacere la finalul unei perioade, care a fost capitalul investit de actionari, etc.
Deoarece cam toate afacerile sunt interesate sa faca profit, cea mai uzuala dintre ele este Income Statement-ul. Valoarea de piata a unei afaceri depinde foarte mult de profitabilitatea ei.

Aceste situatii sunt interesante nu numai pentru actionarii sau managementul firmei, care sunt interesati sa vada care este performanta companiei, ci si pentru:
- potentiali investitori, care vor sa vada daca investesc sau nu in compania respectiva,
- brokeri si analisti, pentru a putea face recomandari de cumparare/vanzare clientilor lor,
- clienti si furnizori majori, pentru a vedea puterea de continuitate a activitatii partenerului de afaceri care iti asigura resursele,
- sindicatele pentru a putea negocia contractele colective de munca,
- competitorii, pentru a-si putea stabili care este pozitia lor prin comparatie,
- potentiali competitori pentru a vedea cat de profitabil este un anumit domeniu de activitate,
- statul, pentru a vedea ce venituri ii revin din taxe si alte contributii, si lista poate continua.

Asa ca pentru inceput hai sa aruncam o privire.

ai o intrebare ai prieteni? PDF buzz